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来源：供应链金融SCF_一、什么是商业银行的资本金，它的作用有哪些，怎样构成的？1、商业银行资本金：对于商业银行来说，为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。2、我国商业银行资本金的构成：（1）核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。实收资本，按照投入主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。资本公积，包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。盈余公积，是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。未分配利润，是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。（2）附属资本：商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。贷款呆账准备金：是商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆账随时的准备金。坏账准备金：是按照年末应收账款余额的3‰提取，用于核销商业银行的应收账款损失。投资风险准备金：按照规定，我国商业银行每年可按上年末投资余额的3‰提取。如达到上年末投资余额的1%时可实行差额提取。五年及五年以上的长期债券：属于金融债券的一种，是由商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。3、商业银行资本金的作用商业银行的资本金在其日常经营和保证长期生存能力中起了关键的作用：（1）资本金是一种减震器。当管理层注意到银行的问题并恢复银行的盈利性之前，资本通过吸纳财务和经营损失，减少了银行破产的风险。（2）在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。一家新银行需要启动资金来购买土地、盖新楼或租场地、装备设施、甚至聘请职员。（3）资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人（包括存款人）对银行财务能力的疑虑。银行必须有足够的资本，才能使借款人相信银行在经济衰退时也能满足其信贷需求。（4）资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金。当银行成长时，它需要额外的资本，用来支持其增长并且承担提供新业务和建新设施的风险。大部分银行最终的规模超过了创始时的水平，资本的注入使银行在更多的地区开展业务，建立新的分支机构来满足扩大了的市场和为客客户提供便利的服务。（5）资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续的增长。管理当局和金融市场要求银行资本的增长大致和贷款及其风险资产的增长一致。因此，随着银行风险的增加，银行资本吸纳损失的能力也会增加，银行的贷款和存款如果扩大得太快，市场和管理机构会给出信号，要求它或者放慢速度，或者增加资本。（6）资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用。根据规定，发放给一个借款人的贷款限额不得超过银行资本的15%，因此，资本增长不够快的银行会发觉自己在争夺大客户的竞争中失去了市场份额。二、公司理财目标为什么是股东财富最大化，而不是利润最大化1、利润最大化是指利润越多越好，但是：没有考虑初始资本投入的问题没有考虑货币的时间价值没有考虑到风险因素利润是按照会计期间计算出来的短期阶段性指标2、使用股东财富最大化，因为：考虑了货币的时间价值和风险因素，体现了对公司资产价值增值的要求有利于改善公司经营上的短期行为，促使公司理财当局从长远角度进行财务决策，为公司谋求长远发展。三、公司理财的内容1、筹资决策（与资本结构有关）公司管理者应分析研究，如何使用最低的成本来筹资经营活动所需要的资金，应该根据实际需要，明确筹集资金的数量和期限，选择最优的方式或者最恰当的资本结构，以使综合融资成本较低。2、投资决策（与资本预算有关）指在若干个投资方案中，选择投资成本较小或者收益较大的方案。3、营运资本管理为了满足公司日常运作，需要配置适当的流动资产以及短期现金流量来履行财务责任。4、股利分配政策即围绕“公司是否分配利润，分配多少利润”问题所做的规定。既要考虑投资者利益（需要分配一定股利），又要考虑到公司自身的发展（不能分配太多）。四、直接投资和间接投资的区别直接投资是指购买生产性材料，进行生产性活动，通过销售产品获得收入，并创造利润的投资方式。（一般是在国外进行）间接投资是指通过购买金融工具，进而实现价值增值的投资方式。区别：1、投资过程不同：前者是进行生产性活动，后者是进行金融工具的买卖活动。2、收益方式不同：前者是获得利润，后者是获得金融工具的价值增值。3、灵活性不同：前者不可逆，即一旦发现决策失误，难以通过立刻撤资来收回成本。后者灵活性较好，可以在二级市场转让变现，来收回成本。4、对企业经营活动有无控制权：前者有控制权，所有权与经营权统一。后者所有权与经营权一般分离，无控制权（无经营权）。五、最优资本结构？如何实现最优资本结构？最优资本结构：在一定时期内，使公司的加权平均资本成本达到最小，或者公司价值实现最大的资本结构。1、最优资本结构应包含负债。因为负债具有财务杠杆作用，在公司资本利润率大于债务利率时，当负债增加，公司的利润也会增加。而且，负债具有节税作用，负债利息能在税前抵扣，可以降低税收负担。2、负债比率应恰当。负债的优点比较明显，但是负债过多，会增加企业的财务风险，不利于企业稳健经营。所以企业应该确立合适的负债比率，达到一个良好的资本结构。来源：银行青年

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